Outra coisa, a opçào pelo VGBL não permitirá abater do imposto de renda, se vocês fazem declaração simplificada do IR tudo bem. No momento do resgate ao menos vem o liquido e vocês não se incomodam de ter que declarar os ganhos da DIRPF do ano seguinte. Tem gente que prefere assim para não se incomodar ou porque a renda mensal/anual enquadra o sujeito como isento ou só um pouco dentro da faixa dos 15% de IR.

Quanto ao rendimento, depende da distribuicão dos fundos do plano. O normal é varios planos de previdencia permitirem até 49% da aplicação em ações e mercado de renda variável. Ao médio/longo prazo é uma boa, a curto prazo não. Tem uns que vão dimuindo com o tempo a parte aplicada em renda variável, seguindo uma fórmula que os americanos inventaram de ir passando os ativos da renda variavel pra renda fixa conforme vai se ficando velho (alguns chama isso de Ciclo de Vida).

Mais uma: uma boa sacada do plano de prev. privada é que se sua mãe falecer (toc toc na madeira) a grana vem para os beneficiários cadastrados no plano sem passar pelo inventário demorado e sem recolher imposto de transferência. Por isso muitos tem optado por isso pra fazer uma passagens de bens sem tributação antes de partirem pra outra vida.

Estou adotando um plano de previdência pravada VGBL, entrei em contato com a instituição ( Prudential ) onde eles propoem um seguro de vida muito mais rentavel e sem dedução de impostos e carregamentos como no VGBL. Qual a melhor opção adotar este seguro de vida da Prudential onde os mesmos aplicam em titulos do governo a longo prazo ou na previdencia privada. Obrigado!!!!

a) IR sobre rendimento como um fundo qualquer.

b) E quando começar a sacar, na declaração de imposto de renda posterior vai ter que declarar também que aquele saque, no ano, fez parte da sua renda. O programa da declaração irá calcular o imposto a pagar somando este saque com outra fonte de renda (outra previdência).

Portanto, se você continuar na tabela de isenção de IR, então em tese, a tributação é só no rendimento mesmo.

Mas se você por exemplo, já tem uma renda X que vem do INSS ou outro plano de previdência, os recebimentos desse outro plano de previdência vão pesar e provavelmente te jogarão para dentro da tabela onde há sim incidência de IR.

Como o ajuste do IR é a posteriori, talvez você consiga minimizar a incidência do IR com as deduções (velhice = despesas médicas, filhos na faculdade, etc.).

Concordo que fica parecendo bi-tributação mesmo. Por isso quem acha que vai ter renda razoável na velhice e sempre entrar na tabela onde há cobrança de IR sobre as rendas recebidas durante o ano, vai ter que fazer um PGBL mesmo, para ao menos postergar a tributação. Se você tiver certeza que não vai entrar com tudo na faixa de recolhimento do IR, vai tranquilo.

Ao meu ver, o VGBL portanto fica mais para quem vai receber, em valores atuais, uns 2 a 3 mil reais por mês, isso já somado com qualquer outra previdência/fonte de renda. Mais que isso é sensato migrar para PGBL logo.

*****DICA PERIGOSA*****
PS: existe uma outra possibilidade de interesse pelo VGBL. O fulano saca a grana, e como o pagamento do IR sobre a percepção da renda é a posteriori (só na declaração seguinte essa renda é declarada e calcula-se o imposto a pagar) poderia, em tese, fugir do país com o dinheiro sem recolher esse imposto.